企业缺成本票？三招教你降低企业税负

《飞跃财税》提供最新的财税资讯和优惠政策落地！关注私信即可领取！

在企业的经营过程中，成本票的缺失常常让企业主们头疼不已。没有足够的成本票，就意味着企业的利润被高估，从而需要缴纳更多的企业所得税等税费。

那么，当企业缺成本票时，应该如何降低税负呢？下面就为大家介绍三种有效的方法。

一、优化企业内部管理

1.建立健全的财务管理制度

明确财务人员的职责和权限，规范财务报销流程。确保每一笔支出都有合法的票据作为凭证，从源头上减少成本票缺失的情况。

2.加强供应商管理

对于一些无法提供发票的供应商，可以考虑协商降低采购价格，或者寻找其他可替代的供应商。

3.规范企业费用支出

二、合理利用税收优惠政策

1.申请小微企业税收优惠

小微企业在企业所得税方面可以享受较低的税率优惠。根据国家政策，符合条件的小微企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

2.利用研发费用加计扣除政策

如果企业从事研发活动，可以将研发费用在计算企业所得税时进行加计扣除。例如，企业实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。

3.申请税收减免和退税

企业可以根据自身的情况，申请享受国家和地方政府出台的各种税收减免和退税政策。例如，对于一些高新技术企业、环保企业等，可以申请享受企业所得税减免、增值税退税等优惠政策。

三、合理规划企业业务结构

1.分离企业的高税负业务

如果企业的某些业务税负较高，可以考虑将这些业务分离出来，成立独立的子公司进行运营。这样可以降低企业的整体税负。

例如，企业的销售业务税负较高，可以将销售业务分离出来，成立销售子公司。销售子公司可以通过合理定价等方式，降低企业的整体税负。

关注我，了解更多财税风险。有以下几个方面问题可以联系小编：

1.企业税负压力大、无票支出多，缺进项票导致利润虚高;

2.增值税高、企业所得税高、个税高；

3.因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高;

4.企业外部劳务人员、兼职员工、临时工的薪资发放;

5.返佣费、居间费、佣金;

6.自然人代开、灵活用工、个体户、有限公司等业务;