10月28日讯（记者 胡劼）今日晚间，东北证券（000686.SZ）发布三季报。2024年前三季度营收为45.43亿元，同比下降6.43%；归属于上市公司股东的净利润为4.74亿元，同比下降17.78%。其中，第三季度营收为19.36亿元，同比增长49.76%；第三季度归属于上市公司股东的净利润为3.41亿元，同比增长1059.65%。

从各业务线来看，自营业务成为东北证券前三季度业绩的“压舱石”，投行业务手续费净收入则有较大幅度下滑。

报告期内，东北证券经纪业务手续费净收入6.03亿元，较上年同期下滑16.61%；投资银行业务手续费净收入0.75亿元，较上年同期大幅下滑64.45%；资产管理业务手续费净收入2.86亿元，较上年同期增加32.86%；自营业务收入(自营业务收入=投资收益+公允价值变动收益-对联营企业和合营企业的投资收益)12.54亿元，贡献近三成营收，较上年同期提升25.89%。

在投行业务的战略定位方面，东北证券立足“中小创新企业投行”定位，聚焦北交所业务发展战略，发挥自身特色优势，创新企业服务模式，拓展优质项目资源，推进债券承销业务落地，在重点领域实现转型突破。

然而，从今年前三季度的业绩表现来看，东北证券的投行业务发展势头不容乐观，近期却接连在投行项目督导、质控、内核问题上“栽跟头”，暴露出投行执业质量问题。

10月21日，因项目持续督导过程中未能勤勉尽责，东北证券持续督导专员罗琳琳收到吉林证监局警示函。经查，东北证券作为浙江中孚环境设备股份有限公司（以下简称“中孚环境”）的主办券商，在持续督导过程中，未能勤勉尽责、认真履行审慎核查义务，未能及时发现中孚环境实际控制人陈建新在2020年至2021年多次占用中孚环境资金的情况，未能有效督导中孚环境真实、准确、完整、及时地披露信息。

10月18日，东北证券因个别项目持续督导未勤勉尽责被证监会责令改正，分管投行业务的高管、质控、内核负责人，也于同日遭到警示。

经查，发现东北证券存在质控、内核意见跟踪落实不到位、部分项目质控底稿验收把关不严、未建立完善对外报送文件核查把关机制、个别项目持续督导未勤勉尽责等问题。梁化军作为时任分管投行业务高管，王铁铭作为时任质控部门负责人，王爱宾作为时任内核负责人，对上述问题负有责任，按照有关规定，证监会对梁化军、王铁铭、王爱宾出具警示函。

投行业务屡屡被罚，在一定程度上反映了其在项目筛选、尽职调查和风险控制等方面存在持续性问题，长期来看，或影响东北证券的业绩、声誉和市场竞争力。（ 胡劼 hujie@lanjinger.com）