封面来源：阿里巴巴2024年环境、社会和治理报告

编者按：ESG年报解读为及价值公司100联合发起的针对各公司ESG报告披露情况的解读专栏。

参考上交所《上市公司治理准则》、港交所《环境、社会及管治守则》等文件，迭代完善各行业ESG测评体系标准，并以最新标准为依托，以2023年公司ESG报告为主要数据来源，对公司2023年环境资源、社会责任及公司管治进行了评价。

本文为“阿里巴巴”篇。

研究员 | 王晓潇

7月22日，阿里巴巴发布2024财年环境、社会和治理报告。这是阿里自去年启动“1+6+N”组织架构变革后的第一份ESG报告。

在ESG治理上，本年度公司还新设立了三个专项组，分别是科技伦理专项组、供应链管理专项组、DEI（多元平等和包容）专项组，体现出公司对这三项ESG议题的重视。

此外，阿里巴巴宣称各业务的ESG目标达成情况会作为其CEO的年度绩效考核内容之一。不过，目前报告中只提到排放目标将与各业务CEO的绩效和薪酬进行挂钩。

全生命周期引导大模型“价值观”

人工智能无疑是2023年度全球讨论度最高的科技热词之一。在AI展现出其无限潜力的同时，一系列诸如隐私安全、内容真实性、公平就业以及责任归属等科技伦理问题也随之浮出水面。

2023年，通义大模型团队和天猫精灵联合提出了“给AI的100瓶毒药”项目，邀请社会学家李银河、环境学范叶超等多位专家学者围绕反歧视、同理心等目标，“恶意提问”并标注回答，完成与AI从“投毒”和“解毒”的攻防。相关的数据也成为业内首个大语言模型治理开源中文数据集。

2023年是被称为“百模大战”的一年。阿里也积极参与其中，推出自研的通义大模型系列。为引导大模型形成“人类价值观”，阿里巴巴在大模型生命周期的不同阶段，采取了一系列手段。

在大模型训练前，阿里巴巴会严格把控数据来源质量。训练过程中，会使用安全语料训练来模型回答问题的立场，还派专门的标注人员对大模型回答内容进行纠正，让它更符合人类的价值观，模型上线前还要在经过安全团队的一轮伦理审核。模型上线后，还会内嵌不可见的内容标识信息，以便溯源风险的传播途径。

基层员工贪腐过亿 商业道德治理仍然严峻

目前，阿里巴巴在国际权威指数机构——MSCI ESG评级中已连续三年维持在BBB级，处于行业平均水平，和亚马逊等公司齐平。不过，在商业道德议题上，MSCI对阿里巴巴的评价为落后于同行。

近年来，阿里在反舞弊、反垄断等公司治理议题下争议不断。

今年5月，一则“电商平台运营岗位员工，利用其审批家具类官方旗舰店入驻的职权，短短一年内就伙同他人收受贿赂达1.3亿元之巨”的新闻冲上热搜。据多家媒体报道，该员工是一名阿里基层员工，职权范围仅为家具类官方旗舰店入驻审批的初审环节。愕然之余，人们也对阿里的内控合规表示疑虑。

根据阿里巴巴的报告，组织层面，反腐败工作由董事会合规及风险专委会管理，合规部和法务部执行。培训层面，所有员工每年都需要进行商业道德考试，针对重点人群以及供应商，还会定制化培训内容，本年度阿里已为供应商和合作伙伴提供廉正培训超过2.4万小时。

监督层面，合规部每季度向董事会汇报当季腐败事件，并向外部审计机构披露。本年度涉及的员工贪腐事件共有33起移送司法处理，其中发起诉讼并审结的案件为6起，涉事人员均被依法判决。

不过，阿里巴巴并未在报告中披露，公司目前是否已经或者计划开展MSCI评级中要求的商业道德专项审计。

近年来，全球多个国家和地区加大了对互联网平台的反垄断和促进公平竞争的监管力度，我国也不例外。继2021年阿里领到市场监管总局开出的182亿天价罚单之后，去年年底，北京高院就持续数年之久的“京东诉阿里天猫‘二选一’案”作出一审判决，认定阿里巴巴滥用市场支配地位实施“二选一”垄断行为成立，判决阿里向京东赔偿10亿元。

面对反垄断合规风险，2024财年，阿里巴巴更新了《阿里巴巴集团竞争合规管理规定》。以此为指引，不同的业务都发布具体的管理规范。例如针对电商业务，淘天集团明确搜索推荐、营销活动、算法应用等环节及领域的工作规范和要求，保障商家公平获取平台资源。

当前，“出海热”成为电商平台竞争的一个新现象。阿里同样对海外市场寄予厚望。2024财年，由阿里合伙人蒋凡带队的阿里国际数字商业集团（AIDC）收入同比增长45%至人民币274.48亿元，旗下零售平台整体订单同比增长20%，是六大板块中增长最为亮眼的业务。

但如何应对跨境贸易可能存在的欺诈、洗钱，管理跨国商业贿赂风险，以及适应当地反垄断、公平竞争的颗粒度？阿里巴巴无疑还需要在这些方面加强披露。

成立供应链管理专项组 ESG尽职调查已覆盖30%供应商

目前，阿里巴巴共有6.23万家供应商，其中约73%位于境内。随着阿里巴巴的出海计划不断推进，供应链ESG风险管理对于阿里巴巴重要凸显。目前，阿里正在对重点供应商ESG表现开展尽职调查工作。

2024财年，阿里新成立供应链管理专项组，直接向集团管理层可持续发展管理委员会汇报。专项组在合规用工、环境保护、隐私保护与数据安全、商业道德等ESG议题对供应商进行监督检查。阿里巴巴宣称，ESG尽职调查已覆盖了采购金额达30%的供应商。

阿里巴巴新零售布局广泛，在自营电商平台如天猫超市，以及线下零售场所如盒马鲜生、高鑫零售等，都涉及大量的原材料和商品采购活动。

不过，公司并未有针对ESG采购重点关注的原材料做出可持续承诺或计划，也未公开是否所采购商品取得可持续认证范围等，这或许是阿里巴巴在MSCI ESG原材料采购议题上表现落后于同行的原因之一。

自身运营减排232万吨二氧化碳当量 带动范围3+ 减排超3千万吨二氧化碳当量

环境支柱下，阿里巴巴的可持续发展工作主要围绕“节能减碳”“减少包材废弃物”“节水”等几个主题展开。

节能减碳方面，首先从减碳绩效来看，2024财年阿里自身运营净碳排放量（范围1和2）为444.9万吨二氧化碳当量，同比降低5.0%；运营净碳排放强度为4.7吨每百万营收，同比下降12.3%。价值链上下游（范围 3）排放量为762.3万吨二氧化碳当量，同比上升0.8%；净排放强度为8.1吨每百万营收，同比降低7.0%。

不过，范围3碳排放核算的15种类别中，阿里巴巴只盘查了其中8种，且未提供其余7种类别未被纳入价值链碳排放核算的原因。

阿里的节能减碳主要落在四大业务运营场景——阿里云、物流、线下零售以及办公园区。从减碳方式来看，转变资源使用做出的贡献最大。超过99%的运营（范围1，2）碳排放减排量、超过82%的价值链（范围3）碳排放减排量都由能源结构转型贡献。

图：阿里巴巴范围1，2，3减排量构成

根据阿里巴巴的披露，2024财年，阿里整体清洁电力使用比例为39%，其中自建数据中心、菜鸟网络自身运营等业务清洁电力使用比例都超过了50%。报告还提到，集团将试运行内部碳市场机制，一定条件下各业务可交易排放额度。

作为一个科技、零售和物流供应链结合的企业，阿里巴巴还提出通过旗下淘宝天猫的低碳商品、菜鸟低碳物流、高德低碳出行等带动和赋能范围3 + 减排。

2024 财年，通过阿里拍卖盘活资产、高德绿色出行计划等，范围3+减排量达到3,333.8万吨二氧化碳当量，同比增长45.5%。

图：阿里巴巴范围3+八大减排路径图

在节能方面，阿里云的数据中心能源使用效率表现优异。

电力使用效率（PUE）是一个衡量数据中心使用能源效率的指标。PUE越接近1，说明能源输送到IT设备的效率越高。根据《中国数据中心产业发展白皮书（2023 年）》的一项数据显示，2021年全国数据中心平均PUE为1.49。

2024财年，阿里云自建数据中心平均PUE值1.200，租赁数据中心年均PUE值为1.269。

此外，阿里还首次公开了关于用水、包装以及废弃物的量化数据。2024财年，阿里巴巴包装量环境影响强度为300kg每百万营收；用水强度为38.6吨每百万营收，一般废弃物环境影响强度305kg每百万营收；有害废弃物环境影响强度2kg每百万营收。