资金运作是企业存续的根本，可靠的资金管理则是维持企业正常运转的保障。而资金管理的本质，就是管理现金流和资金风险，对于企业来说，最重要的就是保障资金的安全性。

专业的资金管理，涵盖的交易类型繁多，包括子公司之间的资金调拨，也包括对公司盈余资金的投资交易，还有对公司缺口资金的融资交易等。

但在如今的环境背景下，个别企业仍由于资产负债过高、资金未能有效被调用或者是其他财税原因，让企业资金链断裂的情况频繁出现，因此，如何对企业资金、财税问题进行有效管理就成为了企业目前有待解决的重要议题。

过去，一些企业通过简单直接的“税收规划”方式，即在财政返还比例较高、享有地方性税收优惠政策的“税收洼地”设立企业进行交易或对外开票以实现节税效果。

然而，未来这种做法可能会让企业面临更多的挑战与风险。

美国注册管理会计师 吴百华

曾经在市场上存在这样一个说法：只要手里掌握“税收洼地”政策多，人人都可以是“税务规划专家”。换言之，所谓的“税务规划”就是利用各种地方的违规税收政策，税收规划“卷”的不再是规划技术和合规要求，而是手中“税收洼地”政策的多少和力度。

美国注册管理会计师 吴百华老师表示，这个事因为有各种违规的税收政策存在，才使得“税务规划”不再是一道“技术题”，而变成了一道简单的“计算题”。

但国务院2024年6月13日发布了公平竞争审查条例，自2024年8月1日起实施以来，标志着没有上位法支持、破坏全国统一市场的“税收洼地”政策全面取消，而各地方的税收优惠政策需要有上位法的支持，也需要经过公平竞争审查，一些违反公平竞争的地方税收“优惠”政策将被持续清理。

吴百华老师表示，未来的税收规划将变得更加复杂和多维化。企业需要综合考虑一体化、专业化、国际化等因素，以制定适应性强、合规性高的可持续税务策略；只有在这些方面取得平衡，才能确保税务规划在不断变化的税收环境中保持有效和稳定；这种全面性的考虑将有助于企业更好地适应未来税收挑战，提高税收合规水平，确保企业在复杂的税收法规中保持敏捷性和竞争力。

完整的企业资金管理，从资金计划开始，计划从每年每月到每周。从每个子公司银行账号管理，到具体的资金调拨交易，再通过调拨后，对盈余资金的投资交易；以及对缺口资金进行融资交易，找银行和其他金融机构来满足用款需求。

深交所WTF策略师 臧文韬

企业生产经营需要保有一定的货币资金，如果货币资金不足可能就会使生产陷入困境，如果货币资金较为充裕，企业就可能研发新产品、扩大产能或者更新技术，又或者对外寻找有潜力的投融项目进行战略投资。

而在金融市场中，近期的全面牛市无疑是最为引人注目的现象之一。它如同一场盛大的狂欢，吸引着无数投资者的目光和热情。深交所ETF策略师 臧文韬老师也表示，在牛市行情下，虽然市场整体上涨，但不同行业的表现往往会有所分化，因此更需要深入分析行业趋势，找出那些具有持续增长潜力的行业，以及这些行业中的佼佼者。

其中，政策导向和新兴行业趋势往往孕育着巨大的投资机会。在牛市行情下，这些机会可能因市场对其未来潜力的忽视而被低估。

当然，那些正在转型升级的传统行业的企业也同样值得关注。这些企业可能由于历史原因或市场认知的惯性而被低估，但实际上它们已经通过技术创新、管理优化等方式实现了业务的转型升级，具备了新的增长动力。

对于每个企业来说，资金好比人体的血液一样重要，一旦资金出现短缺，企业的资金链就会出现断裂，会使企业正常的生产经营乃至生存受到影响。

五星讲师 陈婷璐

多数民营企业融资渠道有限，都是靠企业自己积累，资金来源主要就是利润，企业自有资金的积累是有一定的发展速度的，钱拿来支撑你的业务扩大，业务做大的同时，必须匹配相应的现金。企业面临着很大的风险：一旦借不到钱，就会面临着倒闭。

因此作为企业的领导者，不仅要知道缺钱的原因，还要知道缺钱的速度。

五星讲师陈婷璐表示，融资难、融资贵，一直是制约中小企业发展的瓶颈，作为中小微企业身边的金融服务管家，为了能帮助中小微企业更好、更快的拿到最为普惠的融资资金，小就是大与300+银行达成合作，针对不同的企业打造个性化贷前、贷中、贷后的金融一条龙服务，消除金融与各个企业间的信息差的同时，为企业开凿引渠，将金融活水切实引入实体。

当然，凡事预则立，不预则废，无论企业筹措资金的渠道为何，都可以通过做好资金、资产、债务、征信四个方面的风险评估和规划，掌握资金的流向和使用情况，并根据业务需求和市场变化，灵活调整资金配置，并通过采用合理的融资策略，可以选择成本更低的融资渠道，降低融资成本，从而确保资金的稳定性和可持续性。

赚钱是硬道理。企业的所有活动，包括资金管理，都应服务、服从于这一根本目标。

资金管理要从配合实现公司战略发展的高度出发、以产供销研等业务为基础，以是否有利于提升经营效率与经济效益为原则，通过加强业务规划，提升资金管理的计划性；以业务发展检验、评价资金管理成效。唯有如此，才能从整体发展角度，统筹考虑资金周转与资金占用，积极配合、促进公司达成整体目标。

合影留念