9月12日消息，因涉及罗普特科技集团股份有限公司（以下简称罗普特），国金证券、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）日前收到厦门证监局出具的监管警示函。

国金证券作为罗普特的首次公开发行股票并上市的保荐机构，容诚所在执行罗普特2020年财务报表审计项目，存在以下问题：

2020年12月，罗普特就贵州省都匀市等地3个项目与客户签订3份供货协议。2021年，罗普特及全资子公司罗普特系统集成有限公司就江苏省响水县6个项目以及贵州省都匀市项目与客户签订3份供货协议。罗普特以发货经客户验收时点为标准，对前述项目进行了收入确认。

事实上，相关商品的控制权在罗普特确认收入时并未转移至客户，罗普特2020年、2021年存在虚增收入等行为，2022年存在虚减利润行为。

国金证券在对罗普特持续督导过程中存在未勤勉尽责的情形，持续督导现场检查工作不到位，出具的相关持续督导报告及专项核查意见结论不准确。

容诚所在罗普特2020年年报审计中，未关注到贵州省都匀市项目售出货物存放地实际为罗普特租赁的仓库，不符合《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》相关规定。

厦门证监局决定对国金证券、王学霖、阮任群以及容诚所、李建彬、连益民、江颖采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》的规定，将相关情况记入诚信档案。

罗普特成立于2006年，从事计算机视觉、语义分析、元素感知、边缘计算、数据挖掘、机器深度学习及逻辑推理等核心技术研究。今年上半年实现营收3926.3万元，同比下降66.75%；归属于上市公司股东的净利润-4941.1万元，上年同期为-3795.5万元。

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